Wynagrodzenie za nadgodziny – czy jest to wolne od podatku?

Jeśli jest dużo pracy do wykonania, możesz zostać dłużej niż uzgodniono w umowie. Zwykle można zebrać dodatkowe pieniądze na ten czas. Ma to jednak zazwyczaj konsekwencje dla podatków.

Jeśli masz płatne nadgodziny, zawsze będą one wynagradzane w taki sam sposób, jak Twoja normalna stawka godzinowa. Oznacza to, że dodatkowe pieniądze są traktowane jak zwykłe wynagrodzenie i zwiększają roczny dochód. Może to spowodować ześlizgnięcie się do wyższej stawki podatku dochodowego i konieczność płacenia wyższych podatków.

Ponieważ w niemieckim systemie podatkowym ci, którzy zarabiają mało, muszą płacić podatek od niskiego procentu swoich dochodów, ci, którzy zarabiają dużo, płacą wyższy procent (progresywna stawka podatkowa). Możesz skorzystać z kalkulatora podatkowego Federalnego Ministerstwa Finansów, aby dokładnie określić, jak wysoki jest ten procent dla Ciebie.

Jeśli w umowie o pracę lub w układzie zbiorowym uzgodniono dopłaty za nadgodziny, są one doliczane do tego. Ponieważ jednak zwykle nie są one również wolne od podatku i nadal zwiększają roczny dochód, Twoje obciążenie podatkowe wzrasta jeszcze bardziej.

Wyjątkiem są dopłaty za nadgodziny, które wykonujesz w święta, weekendy lub pracę w porze nocnej. Obowiązują tu ulgi podatkowe (§ 3b ustawy o podatku dochodowym). Jednak nie masz prawa do takich dodatków. Otrzymasz je tylko wtedy, gdy są one określone w umowie o pracę, układzie zbiorowym lub umowie.

• Przykład:

   

  W niedzielę pracujesz dziewięć godzin zamiast ustalonych ośmiu, więc pracujesz w godzinach nadliczbowych.

   

  Twój pracodawca płaci ci dodatek w wysokości 25 procent za pracę w niedzielę.

   

  Otrzymasz to również za dodatkową godzinę bez konieczności płacenia za nią podatków.

   

  W przypadku pracy w niedzielę dopłaty w wysokości do 50 procent wynagrodzenia podstawowego są zwolnione z podatku.

Poniższa tabela pokazuje, w jakich godzinach dodatki za nadgodziny są zwolnione z podatku iw jakim zakresie:

Na to pytanie można odpowiedzieć tylko indywidualnie. Ostatecznie sprowadza się to do tego, co jest dla Ciebie bardziej wartościowe: zbieranie gotówki czy nagroda w postaci wolnego czasu .

Wysokość rekompensaty finansowej za nadgodziny zależy również od tego, ile zarabiasz za godzinę. Im więcej, tym hojniej jest, logicznie rzecz biorąc.

Jeśli otrzymujesz stałą pensję, musisz najpierw obliczyć stawkę godzinową, jeśli chcesz wiedzieć, ile pieniędzy otrzymasz za nadgodziny.

Prawo do wynagrodzenia za nadgodziny zwykle wygasa po trzech latach. Dzieje się tak, jeśli w Twojej umowie o pracę nie został określony żaden termin graniczny lub termin graniczny był zbyt krótki, a przez to nieskuteczny. Okres ten musi wynosić co najmniej trzy miesiące. W przeciwnym razie ustawowy trzyletni okres rozpoczyna się z końcem roku, w którym przepracowałeś nadgodziny.

W przypadku wypowiedzenia należy również zadbać o to, aby nie podpisywać beztrosko tzw. paragonu kompensacyjnego. Oznaczałoby to, że wszystkie roszczenia ze stosunku pracy zostałyby uregulowane – w tym zapłata za nadgodziny.